Alle 6 Steuerklassen · 2026

Steuerklassen 2026 im Vergleich

Q: Welche Steuerklassen gibt es in Deutschland?

In Deutschland gibt es 6 Steuerklassen: Klasse I (ledig/geschieden), II (Alleinerziehende), III (verheiratet, höheres Einkommen), IV (verheiratet, gleiches Einkommen), V (verheiratet, geringeres Einkommen) und VI (Zweitjob).

Q: Wie oft kann ich die Steuerklasse wechseln?

Verheiratete Paare können die Steuerklasse seit 2023 unbegrenzt oft wechseln (bis 30. November des Jahres beim Finanzamt). Früher war nur ein Wechsel pro Jahr möglich.

Q: Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse IV und IV mit Faktor?

Steuerklasse IV (ohne Faktor) teilt die Steuer gleichmäßig auf. IV mit Faktorverfahren berücksichtigt unterschiedliche Einkommen beider Ehepartner genauer und vermeidet Nachzahlungen bei der Steuererklärung.

Q: Welche Steuerklasse zahlt am wenigsten Steuern?

Steuerklasse III hat die geringste monatliche Lohnsteuer, weil der Splitting-Vorteil des Ehepaares bereits beim Lohnsteuerabzug des Hauptverdieners berücksichtigt wird. Das ist nur eine vorläufige monatliche Einbehaltung — die tatsächliche Jahressteuer ergibt sich erst aus der gemeinsamen Veranlagung und ist bei III/V und IV/IV gleich hoch.

Alle 6 deutschen Steuerklassen erklärt — und für Verheiratete die Kombinationen III/V, IV/IV und IV/IV mit Faktor. Mit Nettogehalt-Beispielen 2026, Steuerklassenwechsel und FAQ.

Die 6 Steuerklassen im Detail

Standardklasse

Steuerklasse I

Ledig, geschieden, verwitwet

Die häufigste Steuerklasse. Gilt für ledige, dauerhaft getrennt lebende oder geschiedene Arbeitnehmer. Kein erhöhter Freibetrag, keine Splitting-Vorteile.

✓Einfache Berechnung

✓Für Alleinstehende optimal

✓Kein Partner-Ausgleich nötig

−Kein Splitting-Vorteil

−Höhere Last als Klasse III

Entlastungsbetrag

Steuerklasse II

Alleinerziehende

Für Alleinerziehende, die mit mindestens einem Kind (Kindergeld/Kinderfreibetrag) im Haushalt leben. Zusätzlicher Entlastungsbetrag von 4.260 € / Jahr (2026).

✓Entlastungsbetrag 4.260 €

✓Weniger Steuern als Klasse I

✓Kinderfreibetrag

−Nur für Alleinerziehende

−Kind muss im Haushalt leben

III

Niedrigste Steuer

Steuerklasse III

Verheiratet (Hauptverdiener)

Für Verheiratete oder eingetragene Lebenspartner mit deutlich höherem Einkommen. Der Splitting-Vorteil wird bereits beim monatlichen Lohnsteuerabzug berücksichtigt — höchste monatliche Nettoauszahlung. Der Partner ist dann in Klasse V. Die endgültige Steuer ergibt sich erst aus der gemeinsamen Veranlagung.

✓Splitting-Vorteil schon im Monat

✓Höchstes Netto monatlich

✓Für Hauptverdiener

−Partner trägt Klasse V

−Steuererklärung meist Pflicht

−Nur gemeinsam sinnvoll

Symmetrisch

Steuerklasse IV

Verheiratet (gleiches Einkommen)

Für Eheleute oder Lebenspartner mit ähnlichem Einkommen. Beide haben Steuerklasse IV. Ähnlich wie Klasse I — kein großer monatlicher Vorteil, aber wenig Nachzahlung am Ende.

✓Ausgeglichene Steuerlast

✓Wenig Nachzahlung

✓Faktorverfahren möglich

−Kein großer Monatsvorteil

−Weniger Netto als Klasse III

Höchste Last

Steuerklasse V

Verheiratet (Geringverdiener)

Gegenpart zu Klasse III. Kein Grundfreibetrag, hohe monatliche Steuer. Nur sinnvoll, wenn der andere Partner deutlich mehr verdient und Klasse III hat.

✓Haushalts-Gesamtvorteil

✓Im Jahresausgleich ausgeglichen

−Niedrigstes Netto monatlich

−Kein eigener Grundfreibetrag

−Druck auf Geringverdiener

Für Zweitjob

Steuerklasse VI

Zweiter Job / weiterer Job

Pflicht für jeden weiteren Nebenjob ab dem zweiten Arbeitgeber. Kein Grundfreibetrag, keine Pauschalen — maximale Steuerlast.

✓Pflichtklasse für Zweitjob

✓Steuerklärung kann Rückerstattung bringen

−Höchste Steuerklasse

−Kein Freibetrag

−Niedrigstes Netto

Steuerklassen III vs. IV vs. V — Nettogehalt 2026

Monatliche Nettobeträge (Steuerklasse I, III, IV, V) bei verschiedenen Bruttogehältern — berechnet mit unserem Brutto-Netto-Rechner für 2026. Steuerklasse I dient als Referenz für Alleinstehende.

Brutto / Monat	Klasse I	Klasse III ↑	Klasse IV	Klasse V ↓
2.500,00 €	1.779,12 €	1.956,25 €	1.779,12 €	1.699,41 €
3.000,00 €	2.067,43 €	2.319,88 €	2.067,43 €	1.941,40 €
3.500,00 €	2.349,38 €	2.640,07 €	2.349,38 €	2.174,17 €
4.000,00 €	2.624,98 €	2.943,58 €	2.624,98 €	2.397,72 €
5.000,00 €	3.157,09 €	3.531,22 €	3.157,09 €	2.817,16 €

Berechnet nach § 32a EStG 2026 (kinderlos ab 23, ohne Kirchensteuer/Kinderfreibetrag). Die monatlichen Beträge sind vorläufige Lohnsteuer-Einbehaltungen — die endgültige Jahressteuer von Ehepaaren ist bei III/V und IV/IV gleich. Unverbindlich.

Für Verheiratete

Welche Steuerklasse gilt nach der Heirat?

Nach der Heirat werden beide Partner automatisch in Steuerklasse IV eingestuft (IV/IV). Sie können danach jederzeit in eine andere Kombination wechseln. Wichtig: Die Steuerklasse bestimmt nur, wie viel Lohnsteuer monatlich einbehalten wird — die tatsächliche Jahressteuer wird erst über die gemeinsame Steuererklärung ermittelt und ist bei allen Kombinationen gleich hoch.

IV / IV

Beide verdienen ähnlich viel. Ausgewogene monatliche Abzüge, meist keine Nachzahlung.

III / V

Ein Partner verdient deutlich mehr (Hauptverdiener III, Partner V). Mehr Netto im Monat, aber Steuererklärung meist Pflicht — es kann zu Nachzahlungen kommen.

IV / IV mit Faktor

Berücksichtigt die unterschiedlichen Einkommen schon monatlich möglichst genau und vermeidet so hohe Nachzahlungen.

Welche Kombination im Monat am meisten Netto bringt, hängt vom Einkommensverhältnis ab. Vergleichen Sie die Varianten mit echten Zahlen im Steuerklassenwechsel-Rechner.

Steuerklassen-Kombination berechnen

Steuerklassenwechsel 2026

So wechseln Verheiratete die Steuerklasse

Seit 2023 können Ehepaare und eingetragene Lebenspartner die Steuerklasse unbegrenzt oft wechseln. Früher war nur ein Wechsel pro Kalenderjahr möglich.

Der Antrag auf Steuerklassenwechsel muss beim zuständigen Finanzamt gestellt werden — entweder digital über ELSTER oder mit dem Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten / Lebenspartnern".

Der Wechsel wirkt in der Regel ab dem nächsten Monat. Um den Wechsel noch im laufenden Jahr zu berücksichtigen, sollte der Antrag bis zum 30. November gestellt werden.

Tipp: Bei der Kombination III/V sollte unbedingt eine Steuererklärung abgegeben werden, da häufig Nachzahlungen entstehen — oder Rückerstattungen möglich sind.

Klasse I oder II wählen

Wenn Sie ledig, dauerhaft getrennt oder Alleinerziehend sind. Klasse II nur mit Kind im Haushalt.

Klasse III / V wählen

Wenn ein Partner deutlich mehr verdient. Hauptverdiener III, Geringverdiener V — sinnvoll bei >60/40-Verhältnis.

Klasse IV / IV wählen

Wenn beide ähnlich viel verdienen. Vermeidet hohe Nachzahlungen, empfohlen bei annähernd gleichem Einkommen.

Häufige Fragen zu Steuerklassen

Welche Steuerklassen gibt es in Deutschland?

Deutschland hat 6 Steuerklassen: I (ledig), II (Alleinerziehende), III (verheiratet, Hauptverdiener), IV (verheiratet, gleiches Einkommen), V (verheiratet, Geringverdiener), VI (Zweitjob).

Welche Steuerklasse haben Verheiratete automatisch?

Nach der Heirat werden beide Partner automatisch in Steuerklasse IV eingestuft (IV/IV). Danach ist jederzeit ein Wechsel zu III/V oder IV/IV mit Faktor möglich. Die Steuerklasse ändert nur die monatliche Lohnsteuer-Einbehaltung, nicht die endgültige Jahressteuer.

Wann lohnt sich Steuerklasse III und V?

Die Kombination III/V bringt monatlich mehr Netto, wenn ein Partner deutlich mehr verdient: Hauptverdiener Klasse III, Geringverdiener Klasse V. Bei III/V ist eine Steuererklärung meist Pflicht, da Nachzahlungen möglich sind — die Jahressteuer ist am Ende gleich wie bei IV/IV.

Wie oft kann ich die Steuerklasse wechseln?

Seit 2023 ist der Steuerklassenwechsel für Verheiratete unbegrenzt möglich (Antrag beim Finanzamt bis 30. November). Früher war nur ein Wechsel pro Jahr erlaubt.

Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse IV und IV mit Faktor?

Steuerklasse IV verteilt die Steuer gleichmäßig. Das Faktorverfahren (IV/IV mit Faktor) berücksichtigt unterschiedliche Einkommen der Partner und minimiert Nachzahlungen.

Welche Steuerklasse zahlt am wenigsten Steuern?

Steuerklasse III hat die niedrigste monatliche Lohnsteuer, weil der Splitting-Vorteil des Ehepaares bereits beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt wird. Das ist nur die vorläufige monatliche Einbehaltung — die tatsächliche Jahressteuerlast ist bei III/V und IV/IV gleich und ergibt sich erst aus der gemeinsamen Veranlagung.

Netto für Ihre Steuerklasse berechnen

Nutzen Sie unseren präzisen Brutto-Netto-Rechner für alle 6 Steuerklassen, mit Kinderfreibetrag, Kirchensteuer und BKK-Zusatzbeitrag 2026.

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