Weihnachtsgeld-Rechner 2026: So viel Weihnachtsgeld bleibt netto

Warum vom Weihnachtsgeld so wenig netto bleibt

Sonstiger Bezug: Weihnachtsgeld wird nicht wie ein normales Monatsgehalt versteuert, sondern als sonstiger Bezug (§ 39b Abs. 3 EStG). Der Arbeitgeber rechnet die Jahreslohnsteuer auf Ihren voraussichtlichen Jahresarbeitslohn zweimal aus: einmal mit und einmal ohne Weihnachtsgeld. Die Differenz ist die Lohnsteuer auf das Weihnachtsgeld. Soli und Kirchensteuer folgen dieser Differenz.

Progression: Weil das Weihnachtsgeld ganz oben auf Ihr Jahreseinkommen kommt, wird jeder Euro davon mit Ihrem Grenzsteuersatz belastet — nicht mit dem niedrigeren Durchschnittssteuersatz, den Sie von Ihrer Gehaltsabrechnung kennen. Bei 3.500,00 € Monatsbrutto gehen vom Monatsgehalt 33 % an Steuern und Abgaben, vom Weihnachtsgeld 44 %.

Beitragsbemessungsgrenze: Sozialabgaben fallen an, solange Ihr Entgelt die anteilige Beitragsbemessungsgrenze bis zum Auszahlungsmonat nicht erreicht (§ 23a SGB IV). Bei einer Zahlung im November und ganzjähriger Beschäftigung sind das 11/12 der Jahresgrenze: 63.937,50 € in der Kranken- und Pflegeversicherung, 92.950,00 € in der Renten- und Arbeitslosenversicherung, jeweils abzüglich der elf schon gezahlten Monatsgehälter. Wer gut verdient, zahlt deshalb auf das Weihnachtsgeld oft keine oder nur teilweise Kranken- und Pflegebeiträge — und behält prozentual wieder mehr, wie die Tabelle oben ab 6.000 € zeigt.

Höher besteuert als Ihr Gehalt wird das Weihnachtsgeld also nicht; es fällt nur in Ihren höchsten Steuersatz. Zu viel einbehaltene Lohnsteuer gibt es über die Steuererklärung nur zurück, wenn Ihre tatsächliche Jahressteuer niedriger ist, etwa wegen Werbungskosten.

Ist Weihnachtsgeld steuerfrei?

Nein. Weihnachtsgeld in Geld ist voll lohnsteuer- und in der Regel sozialversicherungspflichtig. Es gibt keinen Freibetrag dafür. Steuerfrei bleiben können nur andere Zuwendungen rund um Weihnachten: Sachgeschenke bis zur monatlichen Sachbezugsfreigrenze von 50 € (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG) und die Weihnachtsfeier bis 110 € je Beschäftigten als Betriebsveranstaltung (§ 19 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1a EStG). Wer das Weihnachtsgeld in eine betriebliche Altersvorsorge umwandelt, spart im Rahmen von § 3 Nr. 63 EStG Steuern und Abgaben, bekommt es aber erst im Alter ausgezahlt.

Weihnachtsgeld im Minijob

Auch Minijobber können Weihnachtsgeld bekommen. Ist es vertraglich zugesichert oder wird es regelmäßig gezahlt, zählt es laut Minijob-Zentrale zum regelmäßigen Verdienst. Entscheidend ist dann die Jahresgrenze: 2026 sind das 12 × 603 € = 7.236 €. Wer jeden Monat die vollen 603 € verdient und zusätzlich Weihnachtsgeld bekommt, überschreitet diese Grenze. Dann liegt von Anfang an kein Minijob vor, sondern ein sozialversicherungspflichtiger Midijob. Bleibt das Jahresentgelt inklusive Weihnachtsgeld unter der Grenze, ist das Weihnachtsgeld für Minijobber in der Regel abgabenfrei. Ein freiwilliges, vorher nicht absehbares Weihnachtsgeld wird bei der Prüfung der Grenze nicht berücksichtigt. 2027 steigt die Jahresgrenze auf 7.596 € (633 € im Monat), mehr dazu im Beitrag Minijob 2027.

Weihnachtsgeld im TVöD (Jahressonderzahlung)

Im öffentlichen Dienst heißt das Weihnachtsgeld Jahressonderzahlung (§ 20 TVöD). Sie wird mit dem Novemberentgelt gezahlt und als Prozentsatz des durchschnittlichen Monatsentgelts aus Juli bis September berechnet. Seit 2026 gelten diese Sätze:

Quelle: Einigungspapier TVöD vom 06.04.2025 (dbb). Den Betrag und das Netto für Ihre Entgeltgruppe rechnet der Rechner für das Weihnachtsgeld im öffentlichen Dienst aus, das laufende TVöD-Gehalt der TVöD-Rechner. Für Landesbeschäftigte gilt der TV-L-Rechner.

Habe ich überhaupt Anspruch auf Weihnachtsgeld?

Ein gesetzlicher Anspruch besteht nicht. Er kann sich aus Arbeitsvertrag, Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder betrieblicher Übung ergeben. Wann Arbeitgeber kürzen oder zurückfordern dürfen, etwa bei Kündigung, Elternzeit oder Krankheit, erklärt der Beitrag Weihnachtsgeld: Anspruch, Kündigung und Rückzahlung. Urlaubsgeld, das 13. Gehalt und Boni werden steuerlich genauso behandelt wie Weihnachtsgeld. Den Unterschied zwischen Urlaubs- und Weihnachtsgeld zeigt der Beitrag Weihnachtsgeld und Urlaubsgeld im Vergleich, einen Bonus rechnet der Bonus-Steuerrechner.