Einkommensteuer-Rechner 2026

Der Durchschnittssteuersatz ist die gesamte Steuer im Verhältnis zum gesamten Einkommen — in der Tabelle oben die dritte Spalte. Der Grenzsteuersatz gibt an, wie der jeweils nächste verdiente Euro besteuert wird, und liegt immer darüber. Wer 40.000 € zu versteuerndes Einkommen hat, zahlt im Durchschnitt spürbar weniger als die 42 %, die in der Diskussion oft genannt werden.

Praktisch relevant wird der Grenzsteuersatz überall dort, wo etwas zusätzlich hinzukommt: bei einer Gehaltserhöhung, einem Bonus oder Nebeneinkünften. Und umgekehrt bei allem, was abgezogen wird: Eine Werbungskostenposition spart genau den Grenzsteuersatz, nicht den Durchschnittssatz — deshalb wirken Pendlerpauschale und Co. bei höherem Einkommen stärker.

Seit 2021 zahlen rund 90 % der Steuerpflichtigen keinen Soli mehr. Er setzt 2026 erst ab einer Jahres-Einkommensteuer von 20.350 € bei Einzelveranlagung beziehungsweise 40.700 € beim Splitting ein und steigt in einer Milderungszone gleitend auf die vollen 5,5 % — bei Überschreiten der Freigrenze werden zunächst nur 20 % des übersteigenden Betrags herangezogen.

Der Effekt: Direkt oberhalb der Grenze ist der Soli klein und wächst dann überproportional. Wie sich das im Monatsnetto niederschlägt, zeigt der Lohnsteuerrechner.

Die Lohnsteuer ist nur eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, berechnet aus einer Hochrechnung des laufenden Monatslohns. Weicht das tatsächliche Jahreseinkommen davon ab — durch Jobwechsel, Teilzeit, Sonderzahlungen oder Lohnersatzleistungen —, entsteht eine Differenz, die erst die Steuererklärung ausgleicht.

Was dabei herauskommen kann, schätzt der Steuerrückerstattung-Rechner; die Freibeträge, die das zu versteuernde Einkommen senken, listet Steuerfreibetrag 2026. Achtung bei Lohnersatzleistungen wie Kranken-, Arbeitslosen- oder Kurzarbeitergeld: Sie sind steuerfrei, erhöhen über den Progressionsvorbehalt aber den Satz auf das übrige Einkommen.