Start 1.1.2027 · BGBl. 2026 I Nr. 156

Altersvorsorgedepot-Rechner 2027

Wie viel Förderung bekommen Sie im neuen Altersvorsorgedepot — Zulagen und Steuervorteil — und was kommt bis zur Rente zusammen?

Ihre Angaben

Eigenbeitrag pro Monat (gefördert bis 150 €, einzahlbar bis 570 €)

Alter heute

Auszahlung ab

Ihr Bruttojahresgehalt (für den Steuervorteil)

Verheiratet, ZusammenveranlagungKirchensteuerpflichtig

Kinder mit Kindergeld

Noch Jahre Kindergeld

Rendite p. a. (Annahme)

Kosten p. a.

Förderung pro Jahr

Eigenbeitrag (1.800,00 € / Jahr)1.800,00 €

Grundzulage (50 % bis 360 €, 25 % bis 1.800 €)+540,00 €

Zusätzlich per Steuererklärung (Günstigerprüfung)+141,13 €

Staatliche Förderung / Jahr681,13 €

Das sind 38 % auf Ihren geförderten Beitrag. Ihr Steuervorteil (681,13 €) ist höher als die Zulage — die Differenz erstattet das Finanzamt.

Mit 67 nach 32 Jahren

Eigene Einzahlungen57.600,00 €

Zulagen17.280,00 €

Erträge (5 % minus 0,5 % Kosten)87.569,01 €

Depotwert bei Rentenbeginn162.449,01 €

Auszahlungsplan bis 85 (vor Steuern)1.088,90 € / Monat

Modellrechnung mit konstanter Rendite — keine Prognose und keine Anlageberatung. Die Steuererstattung fließt nicht ins Depot. Auszahlungen werden im Alter voll mit dem persönlichen Steuersatz versteuert (§ 22 Nr. 5 EStG).

Altersvorsorgedepot: Zulage nach Beitrag

Grundzulage nach § 84 EStG, Kinderzulage nach § 85 EStG — je Jahr. Der Berufseinsteigerbonus von 200 € kommt für unter 25-Jährige einmal dazu.

Eigenbeitrag / Jahr	Grundzulage	Förderquote	mit 1 Kind	mit 2 Kindern
120,00 € (10,00 € / Monat)	60,00 €	50 %	180,00 €	300,00 €
360,00 € (30,00 € / Monat)	180,00 €	50 %	480,00 €	780,00 €
600,00 € (50,00 € / Monat)	240,00 €	40 %	540,00 €	840,00 €
1.000,00 € (83,33 € / Monat)	340,00 €	34 %	640,00 €	940,00 €
1.200,00 € (100,00 € / Monat)	390,00 €	33 %	690,00 €	990,00 €
1.800,00 € (150,00 € / Monat)	540,00 €	30 %	840,00 €	1.140,00 €
2.400,00 € (200,00 € / Monat)	540,00 €	30 %	840,00 €	1.140,00 €

Förderquote bezogen auf den geförderten Beitrag (höchstens 1.800 €). Quelle: Altersvorsorgereformgesetz vom 26.05.2026, BGBl. 2026 I Nr. 156, Artikel 2.

Zulage oder Steuerabzug? Die Günstigerprüfung nach Gehalt

1.800 € Beitrag, Single, keine Kinder, ohne Kirchensteuer. Abziehbar sind Beitrag plus Zulage, also 2.340 €; gerechnet mit dem Einkommensteuertarif 2027 laut Gesetzentwurf (BT-Drucksache 21/8235).

Bruttojahresgehalt	Zulage	Steuerersparnis	Zusätzlich vom Finanzamt	Förderung gesamt
30.000,00 €	540,00 €	586,63 €	+46,63 €	586,63 €
45.000,00 €	540,00 €	681,13 €	+141,13 €	681,13 €
60.000,00 €	540,00 €	775,65 €	+235,65 €	775,65 €
80.000,00 €	540,00 €	904,61 €	+364,61 €	904,61 €
100.000,00 €	540,00 €	1.179,36 €	+639,36 €	1.179,36 €

Vereinfachte Rechnung: zu versteuerndes Einkommen aus dem Bruttogehalt nach Sozialabgaben und Pauschbeträgen, Steuer inklusive Solidaritätszuschlag. Andere Einkünfte oder Abzüge verschieben die Werte.

Altersvorsorgedepot und Riester im Vergleich

Grundzulage: Riester zahlt starr 175 € — volle Zulage aber nur bei einem Mindesteigenbeitrag von 4 % des beitragspflichtigen Vorjahreseinkommens (abzüglich Zulagen). Neu: 50 % bzw. 25 % auf jeden Euro, höchstens 540 €, schon ab 120 € im Jahr.
Kinderzulage: Neu 1 € je eingezahltem Euro bis 300 € je Kind, unabhängig vom Geburtsjahr des Kindes.
Anlage: Das Altersvorsorgedepot investiert direkt in Fonds und ETFs, ohne Beitragsgarantie. Das Standarddepot ist auf 1 % Effektivkosten gedeckelt.
Steuerabzug: bis 1.800 € plus Zulage als Sonderausgabe (§ 10a EStG) — mit Günstigerprüfung wie bisher.
Kreis der Berechtigten: erstmals auch Selbständige, die eine Steuererklärung abgeben.

Den alten Vertrag rechnet weiterhin der Riester-Rechner; was von der gesetzlichen Rente netto bleibt, zeigt der Rente-Brutto-Netto-Rechner, und ab wann Sie in Rente gehen können, der Renteneintrittsalter-Rechner.

Quellen: BGBl. 2026 I Nr. 156 (verkündet 29.05.2026; die EStG-Änderungen gelten ab 01.01.2027) · BMF: Fragen und Antworten zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge.

Häufige Fragen zum Altersvorsorgedepot

Was ist das Altersvorsorgedepot?

Ein staatlich gefördertes Wertpapierdepot für die private Altersvorsorge, das ab dem 1. Januar 2027 angeboten wird und die Riester-Rente für neue Verträge ablöst. Gefördert werden Einzahlungen in Fonds und ETFs — ohne Beitragsgarantie und ohne Versicherungsmantel. Rechtsgrundlage ist das Altersvorsorgereformgesetz vom 26.05.2026 (BGBl. 2026 I Nr. 156).

Wie hoch ist die Förderung im Altersvorsorgedepot?

Die Grundzulage beträgt 50 Cent je eingezahltem Euro bis 360 € und 25 Cent je Euro von 360,01 € bis 1.800 € — höchstens 540 € im Jahr (§ 84 EStG). Dazu kommen bis zu 300 € Kinderzulage je Kind mit Kindergeld (§ 85 EStG) und für unter 25-Jährige einmalig 200 € Berufseinsteigerbonus. Voraussetzung ist ein Eigenbeitrag von mindestens 120 € im Jahr (§ 86 EStG).

Wie viel muss ich einzahlen, um die volle Zulage zu bekommen?

Für die volle Grundzulage von 540 € sind 1.800 € im Jahr nötig, also 150 € im Monat. Die volle Kinderzulage von 300 € je Kind gibt es schon ab 300 € Eigenbeitrag im Jahr. Mit 30 € im Monat (360 € im Jahr) erreichen Sie die höchste Förderquote: 50 % Grundzulage.

Lohnt sich das Altersvorsorgedepot für Gutverdiener?

Ja, über den Steuervorteil: Beiträge bis 1.800 € plus Zulage sind als Sonderausgaben absetzbar (§ 10a EStG). Das Finanzamt prüft, ob die Steuerersparnis höher ist als die Zulage, und erstattet dann die Differenz. Bei 1.800 € Beitrag und ohne Kinder ist das als Single schon ab etwa 25.500 € Bruttojahresgehalt der Fall; bei 100.000 € beträgt die Förderung insgesamt 1.179,36 € im Jahr. Die Auszahlungen im Alter sind dafür voll steuerpflichtig.

Wie viel darf ich höchstens einzahlen?

Bis zu 6.840 € im Jahr, davon sind 1.800 € gefördert. Das Standarddepot darf höchstens 1 % Effektivkosten im Jahr kosten.

Wann und wie wird ausgezahlt?

Frühestens ab 65, spätestens ab 70. Ausgezahlt wird über einen Auszahlungsplan, der mindestens bis zum 85. Lebensjahr läuft, oder als lebenslange Rente; bis zu 30 % des Kapitals können zu Beginn auf einmal entnommen werden. Die Leistungen werden mit dem persönlichen Steuersatz versteuert (§ 22 Nr. 5 EStG).

Was passiert mit meinem Riester-Vertrag?

Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen wurden, können mit der bisherigen Förderung weiterlaufen (Bestandsschutz). Laut Bundesfinanzministerium können Sie aber auch in einen Neuvertrag zu den neuen Konditionen wechseln, ohne die bisherige Förderung zurückzahlen zu müssen.

Wer kann ein gefördertes Altersvorsorgedepot nutzen?

Unmittelbar förderberechtigt sind unter anderem rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer, Beamte, Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke und — neu — Selbständige, die eine Steuererklärung abgeben. Ehepartner ohne eigene Berechtigung bekommen über den Partner eine Grundzulage von höchstens 175 €, wenn sie selbst mindestens 120 € einzahlen.