0,25-%-Regel · Gehaltsumwandlung

Dienstrad-Rechner: Jobrad netto

Was Sie ein Dienstrad über Gehaltsumwandlung wirklich kostet — nach Steuern, Sozialabgaben und geldwertem Vorteil — und ob es günstiger ist als der Kauf.

Ihre Angaben

Brutto / Monat

Steuerklasse

kinderlos, über 23 Kirchensteuer

UVP des Rads

Leasingrate / Monat

Zuschuss Arbeitgeber

Laufzeit (Monate)

Übernahme am Ende (% UVP)

Rabatt beim Kauf (%)

Rate, Übernahmepreis und Laufzeit stehen in Ihrem Leasingangebot; die vorbelegten Werte sind nur ein Beispiel. Ist eine Versicherung in der Rate enthalten, fehlt sie beim Kaufvergleich.

Ihr Ergebnis

Gehaltsumwandlung / Monat105,00 €

Geldwerter Vorteil / Monat9,00 €

Netto ohne Dienstrad2.349,38 €

Netto mit Dienstrad2.286,76 €

Ihre echten Kosten / Monat62,63 €

Ersparnis gegenüber der Rate40 %

Leasing gesamt (36 Monate + Übernahme)2.794,64 €

Kauf zum UVP abzüglich Rabatt3.600,00 €

Leasing günstiger um805,36 €

Spätere Rente (Wert 2026) niedriger um2,83 € / Monat

Geldwerter Vorteil: 1 % eines auf volle 100 € abgerundeten Viertels der UVP — der Arbeitsweg ist damit abgegolten. Weniger Brutto senkt auch Arbeitslosen-, Kranken- und Elterngeld etwas.

Was ein Dienstrad netto kostet

Echte Kosten einer Leasingrate von 100 € je Monat, Rad mit 3.600,00 € UVP (geldwerter Vorteil 9,00 €), ohne Kirchensteuer, berechnet mit dem Brutto-Netto-Rechner 2026.

Brutto / Monat	Kosten Klasse I	Ersparnis	Kosten Klasse III	Ersparnis
2.500,00 €	62,15 €	38 %	80,75 €	19 %
3.000,00 €	60,99 €	39 %	69,39 €	31 %
3.500,00 €	59,83 €	40 %	66,28 €	34 %
4.000,00 €	58,67 €	41 %	63,47 €	37 %
5.000,00 €	56,36 €	44 %	62,29 €	38 %
6.000,00 €	60,43 €	40 %	68,09 €	32 %
8.000,00 €	49,36 €	51 %	65,07 €	35 %

Klasse I kinderlos, Klasse III mit Kind. Über der Beitragsbemessungsgrenze der Kranken- und Pflegeversicherung (5.812,50 € im Monat) spart die Umwandlung dort keine Beiträge mehr — daher der Knick bei 6.000 €; mit dem steigenden Steuersatz wächst die Ersparnis danach wieder.

Geldwerter Vorteil nach Preis des Rads

1 % eines auf volle 100 € abgerundeten Viertels der UVP — erst vierteln, dann abrunden. Fahrrad oder E-Bike bis 25 km/h.

UVP	Bemessungsgrundlage	Vorteil / Monat	Vorteil / Jahr
1.500,00 €	300,00 €	3,00 €	36,00 €
2.000,00 €	500,00 €	5,00 €	60,00 €
2.500,00 €	600,00 €	6,00 €	72,00 €
3.000,00 €	700,00 €	7,00 €	84,00 €
3.500,00 €	800,00 €	8,00 €	96,00 €
4.000,00 €	1.000,00 €	10,00 €	120,00 €
5.000,00 €	1.200,00 €	12,00 €	144,00 €
6.000,00 €	1.500,00 €	15,00 €	180,00 €
8.000,00 €	2.000,00 €	20,00 €	240,00 €
10.000,00 €	2.500,00 €	25,00 €	300,00 €

Quelle: Gleich lautende Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder vom 9. Januar 2020 (Rdnr. 2, 3 und 6); § 8 Abs. 2 Satz 10 EStG.

Dienstrad, Dienstwagen, Entgeltumwandlung

Das Prinzip ist dasselbe wie beim Dienstwagen — nur deutlich günstiger versteuert. Für Autos rechnet der Firmenwagenrechner, für die Gehaltsumwandlung in die Betriebsrente der bAV-Rechner. Wer mit dem Rad zur Arbeit fährt, kann zusätzlich die Entfernungspauschale ansetzen — siehe Pendlerpauschale-Rechner.

JobRad® ist eine eingetragene Marke der JobRad GmbH. Dieser Rechner ist unabhängig und rechnet für alle Anbieter von Dienstrad-Leasing gleich.

Häufige Fragen zum Dienstrad

Wie wird ein Dienstrad (Jobrad) versteuert?

Bei Gehaltsumwandlung wird ein geldwerter Vorteil versteuert und verbeitragt: monatlich 1 % eines auf volle 100 € abgerundeten Viertels der unverbindlichen Preisempfehlung. Bei 3.600,00 € UVP sind das 9,00 € im Monat. Damit sind auch die Fahrten zur Arbeit abgegolten. Die Regel gilt für Räder, die erstmals bis zum 31.12.2030 überlassen werden; die 50-€-Freigrenze für Sachbezüge ist nicht anwendbar.

Lohnt sich ein Dienstrad über Gehaltsumwandlung?

Meist ja, weil die Rate vom Brutto abgeht. Bei 4.000,00 € brutto (Steuerklasse I) kostet eine Rate von 100 € Sie netto nur 58,67 € — 41 % gespart. Wie viel nach Übernahme gegenüber dem Kauf übrig bleibt, hängt von Rate, Laufzeit und Übernahmepreis ab — und davon, ob Sie beim Händler Rabatt bekämen. Bei sehr niedrigem Einkommen ohne Lohnsteuer ist die Ersparnis kleiner.

Was passiert nach 36 Monaten?

Sie geben das Rad zurück oder übernehmen es zum Preis aus dem Angebot. Nach einem BMF-Schreiben vom 17.11.2017 darf der Wert des Rads nach 36 Monaten vereinfacht mit 40 % der UVP angesetzt werden. Zahlen Sie weniger, ist die Differenz ein geldwerter Vorteil; viele Anbieter versteuern ihn pauschal mit 30 % nach § 37b EStG, was oft im Übernahmepreis eingerechnet ist.

Was gilt für S-Pedelecs?

Ein S-Pedelec mit Unterstützung über 25 km/h ist verkehrsrechtlich ein Kraftfahrzeug. Dann gelten die Dienstwagen-Regeln für Elektrofahrzeuge: 1 % des geviertelten Listenpreises für Privatfahrten plus 0,03 % je Entfernungskilometer für den Arbeitsweg.

Was ist, wenn der Arbeitgeber die Rate übernimmt?

Zahlt der Arbeitgeber das Rad zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn, ist der Vorteil steuerfrei (§ 3 Nr. 37 EStG) und es fallen keine Sozialabgaben an. Ein Zuschuss, der nur einen Teil der Rate deckt, mindert die Gehaltsumwandlung; das Rad wird dann weiter mit der 0,25-%-Regel versteuert.

Hat das Dienstrad Nachteile bei Rente und Sozialleistungen?

Ja, kleine: Das niedrigere Brutto senkt die Rentenbeiträge. Im Beispiel (4.000,00 € brutto, 100 € Rate) fehlen nach 36 Monaten rund 2,68 € Monatsrente nach heutigem Rentenwert. Auch Arbeitslosen-, Kranken- und Elterngeld werden aus dem niedrigeren Brutto berechnet.