Einkommensteuer-Rechner 2027: Ihre Steuer nach der Reform
Zu versteuerndes Einkommen eingeben, Grund- oder Splittingtarif wählen: Der Rechner zeigt Ihre Einkommensteuer, den Soli, die Kirchensteuer sowie Durchschnitts- und Grenzsteuersatz für 2026, 2027 und 2028 nebeneinander — 2027 und 2028 nach dem Gesetzentwurf zur Einkommensteuerreform.
Aktualisiert am · 2027 nach Regierungsentwurf (BT-Drs. 21/8235) · Bundesrat-Stellungnahme am 16. Oktober, Anhörung im Finanzausschuss am 4. November 2026
Ihre Angaben
2027 und 2028 nach dem Regierungsentwurf des Einkommensteuerreformgesetzes 2027 (vorläufig). Soli mit Freigrenze nach geltendem Solidaritätszuschlaggesetz.
| Wert | 2026 | 2027 (Entwurf) | 2028 (Entwurf) |
|---|---|---|---|
| Einkommensteuer | 8.835,71 € | 8.777,24 € | 8.713,46 € |
| Solidaritätszuschlag | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Kirchensteuer | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Steuer gesamt | 8.835,71 € | 8.777,24 € | 8.713,46 € |
| Durchschnittssteuersatz | 19,63 % | 19,50 % | 19,36 % |
| Grenzsteuersatz | 33,39 % | 33,26 % | 33,26 % |
| Differenz zu 2026 | — | −58,47 € | −122,25 € |
Differenz = Steuer gesamt (ESt + Soli + Kirchensteuer) minus 2026; negativ heißt Entlastung.
Tabelle
Einkommensteuer 2026, 2027 und 2028 im Vergleich (Tabelle)
Einkommensteuer pro Jahr ohne Soli und Kirchensteuer, zu versteuerndes Einkommen von 15.000 bis 150.000 € in 5.000-€-Schritten. 2027 und 2028 vorläufig nach dem Regierungsentwurf.
| zvE / Jahr | ESt 2026 | ESt 2027 | ESt 2028 | 2027 vs. 2026 | 2028 vs. 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 € | 435,60 € | 397,55 € | 338,87 € | −38,05 € | −96,72 € |
| 20.000,00 € | 1.570,84 € | 1.529,71 € | 1.465,93 € | −41,12 € | −104,90 € |
| 25.000,00 € | 2.850,71 € | 2.808,48 € | 2.744,70 € | −42,23 € | −106,01 € |
| 30.000,00 € | 4.217,13 € | 4.172,61 € | 4.108,83 € | −44,52 € | −108,30 € |
| 35.000,00 € | 5.670,11 € | 5.622,12 € | 5.558,34 € | −47,99 € | −111,77 € |
| 40.000,00 € | 7.209,63 € | 7.156,99 € | 7.093,21 € | −52,64 € | −116,42 € |
| 45.000,00 € | 8.835,71 € | 8.777,24 € | 8.713,46 € | −58,47 € | −122,25 € |
| 50.000,00 € | 10.548,33 € | 10.482,85 € | 10.419,07 € | −65,48 € | −129,26 € |
| 55.000,00 € | 12.347,51 € | 12.273,84 € | 12.210,06 € | −73,67 € | −137,45 € |
| 60.000,00 € | 14.233,23 € | 14.150,19 € | 14.086,41 € | −83,04 € | −146,82 € |
| 65.000,00 € | 16.205,50 € | 16.111,91 € | 16.048,13 € | −93,59 € | −157,37 € |
| 70.000,00 € | 18.264,37 € | 18.159,01 € | 18.095,23 € | −105,36 € | −169,14 € |
| 75.000,00 € | 20.364,37 € | 20.258,27 € | 20.194,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 80.000,00 € | 22.464,37 € | 22.358,27 € | 22.294,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 85.000,00 € | 24.564,37 € | 24.458,27 € | 24.394,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 90.000,00 € | 26.664,37 € | 26.558,27 € | 26.494,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 95.000,00 € | 28.764,37 € | 28.658,27 € | 28.594,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 100.000,00 € | 30.864,37 € | 30.758,27 € | 30.694,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 105.000,00 € | 32.964,37 € | 32.858,27 € | 32.794,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 110.000,00 € | 35.064,37 € | 34.958,27 € | 34.894,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 115.000,00 € | 37.164,37 € | 37.058,27 € | 36.994,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 120.000,00 € | 39.264,37 € | 39.158,27 € | 39.094,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 125.000,00 € | 41.364,37 € | 41.258,27 € | 41.194,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 130.000,00 € | 43.464,37 € | 43.358,27 € | 43.294,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 135.000,00 € | 45.564,37 € | 45.458,27 € | 45.394,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 140.000,00 € | 47.664,37 € | 47.558,27 € | 47.494,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 145.000,00 € | 49.764,37 € | 49.658,27 € | 49.594,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| 150.000,00 € | 51.864,37 € | 51.758,27 € | 51.694,48 € | −106,10 € | −169,89 € |
| zvE / Jahr | ESt 2026 | ESt 2027 | ESt 2028 | 2027 vs. 2026 | 2028 vs. 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | ±0,00 € | ±0,00 € |
| 20.000,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | ±0,00 € | ±0,00 € |
| 25.000,00 € | 42,98 € | 0,00 € | 0,00 € | −42,98 € | −42,98 € |
| 30.000,00 € | 871,20 € | 795,09 € | 677,75 € | −76,10 € | −193,45 € |
| 35.000,00 € | 1.928,04 € | 1.846,09 € | 1.718,63 € | −81,95 € | −209,41 € |
| 40.000,00 € | 3.141,67 € | 3.059,42 € | 2.931,86 € | −82,25 € | −209,81 € |
| 45.000,00 € | 4.399,91 € | 4.316,84 € | 4.189,28 € | −83,06 € | −210,62 € |
| 50.000,00 € | 5.701,42 € | 5.616,95 € | 5.489,39 € | −84,47 € | −212,03 € |
| 55.000,00 € | 7.046,21 € | 6.959,74 € | 6.832,18 € | −86,46 € | −214,02 € |
| 60.000,00 € | 8.434,27 € | 8.345,22 € | 8.217,66 € | −89,05 € | −216,61 € |
| 65.000,00 € | 9.865,60 € | 9.773,38 € | 9.645,82 € | −92,22 € | −219,78 € |
| 70.000,00 € | 11.340,22 € | 11.244,23 € | 11.116,67 € | −95,99 € | −223,55 € |
| 75.000,00 € | 12.858,10 € | 12.757,76 € | 12.630,20 € | −100,34 € | −227,90 € |
| 80.000,00 € | 14.419,27 € | 14.313,98 € | 14.186,42 € | −105,28 € | −232,84 € |
| 85.000,00 € | 16.023,70 € | 15.912,88 € | 15.785,32 € | −110,82 € | −238,38 € |
| 90.000,00 € | 17.671,41 € | 17.554,47 € | 17.426,91 € | −116,94 € | −244,50 € |
| 95.000,00 € | 19.362,40 € | 19.238,74 € | 19.111,18 € | −123,66 € | −251,22 € |
| 100.000,00 € | 21.096,66 € | 20.965,70 € | 20.838,14 € | −130,96 € | −258,52 € |
| 105.000,00 € | 22.874,20 € | 22.735,34 € | 22.607,78 € | −138,86 € | −266,42 € |
| 110.000,00 € | 24.695,01 € | 24.547,67 € | 24.420,11 € | −147,34 € | −274,90 € |
| 115.000,00 € | 26.559,10 € | 26.402,68 € | 26.275,12 € | −156,42 € | −283,98 € |
| 120.000,00 € | 28.466,46 € | 28.300,38 € | 28.172,82 € | −166,08 € | −293,64 € |
| 125.000,00 € | 30.417,10 € | 30.240,76 € | 30.113,20 € | −176,33 € | −303,89 € |
| 130.000,00 € | 32.411,01 € | 32.223,83 € | 32.096,27 € | −187,18 € | −314,74 € |
| 135.000,00 € | 34.448,20 € | 34.249,58 € | 34.122,02 € | −198,61 € | −326,17 € |
| 140.000,00 € | 36.528,74 € | 36.318,02 € | 36.190,46 € | −210,72 € | −338,28 € |
| 145.000,00 € | 38.628,74 € | 38.416,54 € | 38.288,96 € | −212,20 € | −339,78 € |
| 150.000,00 € | 40.728,74 € | 40.516,54 € | 40.388,96 € | −212,20 € | −339,78 € |
Grundtabelle: Einzelveranlagung. Splittingtabelle: Zusammenveranlagung, das gemeinsame zvE ist in der ersten Spalte angegeben (§ 32a Abs. 5 EStG). Negative Werte = weniger Steuer als 2026.
Grundfreibetrag
Grundfreibetrag 2027: 12.564 € (2028: 12.900 €)
Bis zum Grundfreibetrag bleibt das zu versteuernde Einkommen steuerfrei. Er steigt nach dem Gesetzentwurf von 12.348 € (2026) auf 12.564 € im Jahr 2027 und auf 12.900 € im Jahr 2028; bei Zusammenveranlagung gilt jeweils das Doppelte (25.128 € bzw. 25.800 €).
Der Grundfreibetrag sichert das steuerliche Existenzminimum. Weil der Tarif an ihm ansetzt, entlastet seine Anhebung jeden Steuerpflichtigen. Gleichzeitig ändert der Entwurf den oberen Tarif: Der Spitzensteuersatz von 42 % beginnt erst bei 70.601 € (2026: 69.879 €), der Satz von 45 % schon ab 250.000 € (2026: 277.826 €), und ab 280.000 € gilt neu ein Satz von 47 %. Sehr hohe Einkommen zahlen deshalb ab 2027 mehr.
Einordnung
Einkommensteuer oder Lohnsteuer?
Die Einkommensteuer ist die Jahressteuer auf Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen — sie wird mit der Steuererklärung endgültig festgesetzt. Die Lohnsteuer ist nur die Vorauszahlung darauf, die Ihr Arbeitgeber jeden Monat vom Gehalt einbehält. Sie wird nach Ihrer Steuerklasse aus dem Bruttolohn hochgerechnet, nach denselben Tarifformeln.
Dieser Rechner beginnt beim zu versteuernden Einkommen, also nach Abzug von Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträgen. Wenn Sie von Ihrem Bruttogehalt ausgehen, rechnet der Brutto Netto Rechner Lohnsteuer und Sozialabgaben für 2026 und 2027.
Gesetzgebung
Stand des Gesetzes
2027 nach Regierungsentwurf (BT-Drs. 21/8235) · Bundesrat-Stellungnahme am 16. Oktober, Anhörung im Finanzausschuss am 4. November 2026. Die Werte für 2027 (Artikel 1) und 2028 (Artikel 2) stammen wörtlich aus dem Regierungsentwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027 (BT-Drucksache 21/8235). Verbindlich werden sie erst, wenn Bundestag und Bundesrat zugestimmt haben und das Gesetz verkündet ist; bis dahin können sie sich noch ändern.
Quelle: BT-Drucksache 21/8235 (PDF, Deutscher Bundestag). Wie viel mehr Netto die Reform beim Gehalt bringt, zeigt der Steuerreform-Rechner 2027.
